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关于开展学校财务账双月查情况的通报

发布时间:2018-04-02 浏览次数:316
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各镇(场)中心学校,直属各单位:

为切实加强学校财务管理,防控学校财务风险,促进学校财务管理制度化、常态化、精细化,根据县教育局办公会研究意见 “对学校财务账实行双月查”(2018年3月查1至2月财务账,5月查3至4月财务账,依此类推),发展计划科于3月21至22日抽查了随北6个镇学校1至2月事业经费账。现就有关情况通报如下:

一、存在的问题

**镇学校:

1.招待费报销不规范。招待费报销14056元无事前审批单,未执行招待费报销“四要素”(公函、事前审批单、接待清单、发票和菜单)等硬性规定。

2.代扣款未记账。工资表中代扣教职工的“两险两金”和个人所得税等资金未记账,其往来资金监管存在风险。

3.工会经费核算不规范。2018年1月收取的工会经费1838.9元记入了事业经费账,工会经费未按有关规定单独建账核算。

**镇中心学校:

1.差旅费报销不规范。一是附件手续不全,报销2017年12月28日差旅费323元中的往返交通费51.5元未附乘车票;报销2018年1月22日差旅费262.5元无事前审批单;二是少数差旅费所附乘车票不实,用无效的定额票代替;三是差旅单填写不规范,部分差旅报销单中交通费、伙食费、市内交通费包干等名称填写不准确,或未填写,或未填写到相应栏目中。

2.大额支出手续不完备。1月付印刷品1700元无明细清单,付宿舍楼内墙面维修费9420元无预(结)算、合同、“三重一大”会议记录等。

3.支出票据不规范。1月付办公用品500元用无效的定额发票代替机打的税务发票,支付维修费3080元实为垃圾清运费。

4.新增学校债务。“其他应付款”负债科目新增债务18万元(教师周转房押金),未严格执行“严禁义务教育学校新增债务”等有关规定。

 

**镇中心学校:

1.大额资金划转到报账员个人账户。遗属补助130170元划转到各校报账员个人银行账户,以现金方式发放给补助对象,未通过银行直接发放到补助对象个人账户。

2.新增学校债务。“其他应付款”负债科目新增债务14.8万元(教师周转房押金),未严格执行“严禁义务教育学校新增债务”等有关规定。

3.坏账长期挂账。90年代所欠原曾都区电教站、教育书刊发行公司等单位1068087元往来款项未按有关规定进行账务处理,长期挂账,形成呆账,财务报表不能真实反映学校财务状况。

**镇中心学校:

1.差旅费报销不规范。一是未严格实行“一事一结”;二是差旅费所附乘车票不实,不同时间的差旅费所附乘车票号码为连号(学校自购定额票代替乘车票);三是差旅费填写不规范,市内交通费包干填写位置不当,所附票据数量未填写,部分所附票据无经办人签字。

2.财政拨款指标未入账。1至2月财政下达的拨款指标未入账,相当于收入未记账,资金监管存在较大风险。

3.大额资金划转到报账员个人账户。付费用17325.12元划转到报账员个人银行账户,未直接划转到供货商账户;付综合楼工程款4490元划转到罗立芳教师(学校报账员的妻子)个人账户,未直接支付到施工方。

4.工会经费支出核算不规范。2月采购的工会会员 “逢年过节”慰问品9000元从事业经费账中列支,工会经费收支未按有关规定单独建账核算。

**镇中心学校:

1.招待费报销不规范。2月招待费报销687元所附接待清单不实,接待对象(洪山镇中心学校一行)中有早已调离其校的人员,明显造假。

2.差旅费报销不规范。2月报销差旅费所附的部分乘车票不实,为自购定额票。

3.大额资金划转到报账员个人账户。2月付2017年遗属补助款8424元直接划转到报账员个人银行账户,未通过银行直接发放到补助对象个人账户。

4.大额支出票据手续不全。2月付教学楼顶防水维修工程款35828元无工程预算。

5.财政拨款指标未全部入账。1至2月财政下达的拨款指标未全部入账,相当于部分收入未记账,资金监管风险较大。

6.未按月结账。1至2月结账一次,财务账未做到“日清月结”。

**镇中心学校:

1.差旅费报销不规范。一是未实行“一事一结”,存在一月一次性累计报销差旅费;二是出差的住宿费发票单独报销,未填写差旅报销单,且未履行差旅费报销手续;三是差旅费报销单填写不规范,“伙食费补贴”的人数、天数及标准未填写。

2.支出票据报销手续不全。一是大额支出无明细,付书款5196元无明细清单;二是工程款支付手续不全,付维修工程款22000元无工程预算、“三重一大”会议记录等;三是票据签字手续不全,1月工资发放表无造表人、审核人、审批人签字,付《中国教工》书款240元无经办人签字,只有分管财务校长一人签字。

3.支出票据不规范。一是白条入账,1至2月支付报刊费21506元为邮政报刊内部自制收据,未索取正规发票。二是支出票据项目名称(内容)不实,办公费7794元开具发票供货商为“随州市晨鑫食品商贸有限公司”,维修费7311元开具项目名称为“劳务费”。

4.财政拨款指标未入账。1至2月财政下达的财政拨款指标未入账,相当于收入未入账,资金监管风险较大。

5.财务票据未装订。1至2月原始票据未及时装订成册,且未按月结账,不能做到“日清月结”。

二、有关要求

1.各镇(场)学校要对照上述学校检查中发现的问题,认真开展自查,举一反三,坚决纠正财务中存在的问题,堵塞财务管理漏洞,切实规范财务行为。

2.上述所通报学校实行“三清单”(问题清单、整改清单、责任清单)管理,逐个销号。整改清单“三签字”(校长、分管财务校长、会计签字)后于4月15日前报发展计划科。联系人:吴新楚。

 

 

2018年3月26日